日前，國務院出臺《加快振興裝備制造業若干意見》，《意見》明確提出了振興裝備制造業的目標原則、主要任務、工作方向和政策扶持等方面的內容。受此影響，昨日機械制造板塊歡欣鼓舞，領漲大盤，整體漲幅達4.86%，G常林、G廈工等個股牢牢封住漲停。

    《意見》堪稱振興我國裝備制造業的巨幅“施工圖”，對大型重點骨干裝備制造業上市公司是重大利好，投資價值有望被市場深度挖掘。

    重大利好裝備制造業面臨歷史性機遇

    首先，裝備制造業上市公司面臨著歷史性機遇。《意見》明確了加快振興裝備制造業的目標：到2010年，發展一批有較強競爭力的大型裝備制造企業集團，增強具有自主知識產權重大技術裝備的制造能力，基本滿足能源、交通、原材料等領域及國防建設的需要。

    東方證券認為，該意見的出臺對我國裝備制造業上市公司的發展具有深遠意義：一方面，《意見》和國家自主創新戰略將形成合力，引導我國裝備制造業從低成本制造向低成本創造方向轉變，促進產業升級和結構調整，使裝備制造業真正成為具有國際競爭優勢的產業；另一方面，《意見》明確指出，應盡快擴大重大技術裝備國產化的市場占有率，發展裝備制造業要始終堅持自主性。

    外資收購受限制凱雷并購已無戲

    其次，外資收購兼并大型重點裝備制造業公司明顯受到限制。國家發改委投資研究所所長張漢亞表示，外資并購涉及到產業安全，按國家此前的政策，并沒有把外資并購裝備制造業納入禁止范圍，并購基本上是企業行為和地方政策的行為。而此次《意見》規定，大型重點骨干裝備制造企業向外資轉讓控股權時，應征求國務院有關部門的意見，這實際上把外資并購大型重點裝備制造業的審批權力上收到國務院。他同時表示，轟動一時的凱雷并購徐工之事已擱置多時，《意見》此時出臺，前期轟動一時的凱雷收購徐工已基本“沒戲”。

    借政策東風行業龍頭投資價值凸顯

    《意見》發布后，財政部立即會同國家發改委等有關部門，著手研究有關財稅激勵政策的落實，相關政策將于近期公布。在稅收政策方面，通過加速設備折舊、稅前扣除等政策，創造外部市場環境，提高自主創新能力。

    例如，企業可按當年實際發生的技術開發費用150%抵扣當年應納稅所得額，用稅收優惠政策來支持企業研發投入。這無疑將使機械裝備業的外部環境更加舒適。

    平安證券認為，投資者應關注具備國際競爭力和處于景氣上升周期的細分行業，如工程機械、鐵路機車車輛、港機和船舶制造等；選擇具備自主研發能力或擁有核心技術的龍頭公司進行投資，如機床行業的G沈機、秦川發展，工程機械行業的G三一、中聯重科、桂柳工等；石油開采設備行業應關注江鉆股份、石油濟柴；船舶及海洋重工行業應關注振華港機、G重機等。與此同時，從已公布的財務數據來看，G沈機、G重機、G振華等機械類上市公司，業績大幅增長，風險相對更小，近期走勢喜人，投資者可重點關注。

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